餐饮业会计分录汇总
06 餐厅收银员缴款
(1)分录:
摘要:收(预收)餐厅缴xx餐费
借:库存现金/银行存款
贷:主营业务收入—餐饮收入/预收账款
(2)附件:缴款单,发票开具申请单,发票
单独存放单据:餐厅报表,点菜单
(3)附件审核流程:缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。
发票总金额等于或小于缴款金额。
07 结转成本
(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)
借:本年利润
贷:营业成本
08 下月初,将上月盘点表剩余材料记入下月账中
(上月盘点红字金额数)。
借:营业成本
贷:原材料
09 取得营业收入时
借:现金银行存款
贷:主营业务收入
10 购买材料支付工资以及其他费用时
借:营业费用-二级科目
贷:现金
11 月末结转成本费用时
借:本年利润
贷:营业费用
12 月末结转营业收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
13 结转本年利润
盈利时:
借:本年利润
贷:利润分配
亏损时:
借:利润分配